雨山区内部审计工作制度

第一条  为更好发挥内部审计服务改革发展、规范内部管理、促进廉政建设的职能作用，根据《中华人民共和国审计法》《安徽省内部审计条例》等法律法规，结合雨山区工作实际，制定本制度。

第二条  依法属于审计机关审计监督对象的国家机关、企业事业组织、社会团体以及其他单位（以下统称“各单位”），适用本制度。

第三条  各单位主要负责人加强对内部审计工作的领导，及时研究情况、解决问题、督促整改。

第四条  区审计局负责指导和监督全区内部审计工作。

第五条  区教育、住建、卫健、人社、财政等行业主管部门，负责对本行业、本系统的内部审计工作实行指导监督管理。

第六条  各乡镇街道、雨山经济开发区、有二级机构的区直单位、区属国有企业，按照有关规定对下属二级机构主要负责人、村居主要负责人任期经济责任开展审计。

第七条  财政财务收支数额较大或者下属单位较多的19家重点单位（名单附后），每年开展一次内部审计。一般单位按需安排内部审计，每5年至少审计一次。

第八条  各单位应当在每年年初制定内部审计年度工作计划、确定审计项目，经单位主要负责人批准后实施，并于批准后的10个工作日内报区审计局备案。

第九条  各单位根据有关规定建立健全内部审计机构，完善内部审计人员配备，必要时可通过购买服务委托社会审计机构实施。

第十条  各单位突出内部审计工作重点，加强对本单位及所属单位贯彻国家重大政策、财政财务收支、基本建设投资、国有资产保值增值、自然资源资产管理、生态环境保护责任、内部控制及风险管理、下属机构负责人履行经济责任情况的审计。

第十一条  各单位内部审计工作完成后一个月内形成审计报告，并按规定妥善保管有关资料。

第十二条  各单位应当将内部审计工作开展情况按照《审计署内部审计统计调查制度》《安徽省内部审计工作备案管理办法（试行）》要求，每年向审计机关进行备案。

第十三条  根据工作需要，区审计局每年指定开展5个内部审计项目，并印发《内部审计工作通知单》。

第十四条  区审计局每年底汇总全区内部审计工作情况，重大事项及时报告区委、区政府。

第十五条  各单位内部审计发现的重大违纪违法问题线索，按照管理权限依法及时移送有关机关处理。

第十六条  本制度未尽事项，执行《中华人民共和国审计法》《审计署关于内部审计工作的规定》《安徽省内部审计条例》《安徽省人民政府办公厅关于加强内部审计工作的指导意见》等法律法规规定。